Первый шаг

ИП, ООО или Самозанятый: Выбираем "костюм" для твоего бизнеса

Ну что, деньги найдены (надеюсь, это не кредитная гиря на шее), ниша ждет. Пора легализоваться. И тут новичок впадает в ступор: «Хочу ООО, чтобы как у взрослых!» или «Буду самозанятым, там налогов почти нет».

Давай примерим три «костюма» и посмотрим, в каком тебе будет удобнее бегать за прибылью, а в каком ты запутаешься в собственных штанах.

Самозанятость (НПД): Идеально для старта на коленке

Это даже не совсем организация, это просто твой статус. Как будто ты надел беговые кроссовки: бежать легко, но далеко в них не ускакать. Ты как бы и предприниматель и нет одновременно. Ты остаешься всё тем же физлицом, на тебя не навешивают никакой лишней ответственности, отчетности и обязательств. Тебе просто разрешают вести свой микро-бизнес и при этом не огрести проблем и долгов за "незаконное ведение предпринимательской деятельности".

Ты можешь получать деньги на личную карту и выдавать чеки через "Мой налог" без страха, что однажды дядя из ФНС в синем костюме придет к тебе, и сделает "а-та-та", или банк заблокирует твои карты за "непонятные постоянные поступления от разных людей".

Налоги

Ты платишь только налог на профессиональный доход: если продаешь физлицам — 4%, если компаниям — 6%. И всё! Никаких пенсионных взносов «в обязаловку». Нет дохода — платишь 0 руб 00 коп.

1
Деньги

Все, что упало на карту — сразу твоё (за вычетом налогов, которые заплатишь чуть позже). Никаких отчетов. Просто чек в приложении «Мой налог» выбил и пошел тратить.

2
Главный подвох

Ты — «одинокий волк». Нельзя нанимать людей по трудовому договору. И самое обидное для товарки: нельзя перепродавать чужое. Хотел торговать кроссовками из Китая? Самозанятость мимо! Лимит дохода — 2.4 млн руб. в год. Если выстрелит — быстро из него вырастешь. А налоговая расценит это как незаконное предпринимательство.

Самозанятый может продавать только то, что сделал своими руками (ну, или хотя бы доработал напильником).

3
Для кого подходит

Дизайнерам, репетиторам, мастерам по ремонту или тем, кто шьет/крафтит сам. Товарный бизнес впринципе возможен, но с огромными ограничениями - или созданное своими руками, или переделанное и доработанное.

Наример: Собрать компьютер из комплектующих, купленных в оранжевом магазине, и продать его - можно! Купить готовый комп или ноут и перепродать - нельзя!

4

Часто новички спрашивают: "А можно ли самозанятому на Wildberries?". Можно, но только если ты сам сшил этот худи или собрал этот светильник из говна и палок... то есть, простите, эко-материалов! Если ты купил партию чехлов для iPhone на Садоводе — на самозанятости тебя забанят быстрее, чем ты успеешь выставить первую карточку.

Важный нюанс по стажу: Работая самозанятым, ты официально „не работаешь“. Стаж не идет, пенсия не капает. Если хочешь, чтобы в старости государство отсыпало тебе копеечку — придется добровольно платить взносы в Соцфонд. Но мой тебе совет: лучше эти деньги откладывай в акции или под подушку, толку будет больше».

Индивидуальный предприниматель (ИП): Золотая середина

Это самый популярный вариант на «темной стороне». Ты уже не просто парень с личной банковской картой, ты — боевая единица экономики. ИП — это не только свобода, но и свидания с банком по 115-ФЗ. Это закон о борьбе с отмыванием денег, под который попадают все: от наркобаронов до честных продавцов шаурмы. Но именно это - твой выбор в 90% случаев. Это уже серьезно, но всё еще по-человечески. ИП - это уже бизнес-счет в банке, печать, касса, всякие бумажки, реальные возможности, но уже и ответственность. Еще не так сложно, как в ООО, но и уже не самозанятость.

Налоги

Тут начинается веселье. Например, можно выбрать УСН 6% (платишь с выручки) или АУСН (где банк сам всё считает, а ты просто смотришь на результат). Но помни про «фиксированные взносы» — более 50к в год ты отдашь государству, даже если не заработал ни рубля (за некоторыми исключениями). Есть, конечно, и другие системы налогообложения - их разберем в другой статье.

1
Деньги

Снимай, переводи, трать. Налоговой плевать, куда ты дел прибыль, главное — налоги заплати и сдай отчеты вовремя.

2
Главный подвох

Ты и твое ИП — это одно целое. Если ты взял товар в долг и не отдал, у тебя могут забрать личный телевизор или приставку. Ты отвечаешь всем своим имуществом. А теперь вспомни нашу статью о кредитной удавке - угадай, у кого заберут почти всё, если ты прогоришь на старте с кредитной гирей на шее?

3
Для кого подходит

Почти всем. Это золотой стандарт для интернет-торговли на собственном сайте или маркетплейсах, для открытия торговой точки в модном ТЦ или в подвале соседнего дома, цеха по производству табуреток, агентства по поиску чего-нибудь или оказанию каких-нибудь услуг... Почти любой вид бизнеса тебе становится доступен, как и найм сотрудников (при необходимости).

4

Кстати, как не попасть в бан по 115-ФЗ мы поговорим в одной из следующих статей, но уже сейчас запомни самое важное:

Не снимай весь нал под чистую сразу, как он пришел. Банки это ненавидят.
Плати хотя бы 1% налогов от оборота со счета ИП.
Не переводи деньги сомнительным личностям с пометкой „за красивые глаза“. Помни: если банк заблокирует твой счет ИП, открыть новый в другом месте будет сложнее, чем доказать бывшей, что ты изменился».

Общество с ограниченной ответственностью (ООО): Когда всё серьезно

Это уже не костюм, это экзоскелет. Сложно надевать, дорого обслуживать, но внутри ты чувствуешь себя защищенным. Если ты планируешь открывать завод, сеть ресторанов или со своими товарищами решите "сообразить на троих" новый бизнес, то это твой вариант. Ты уже не просто "какой-то там ИПэшник" - ты Генеральный Директор и Учредитель Фирмы! Звучит круто? Да, но это и тонны бюрократии, обязанностей и сложностей.

Налоги

Обычно это УСН или ОСНО (для суровых парней с НДС). Но главный налог тут — это налог на вывод в личный карман. Сначала ООО платит налог с прибыли, взносы в ФСС, а потом ты еще платишь 13% НДФЛ, чтобы забрать эти деньги себе как дивиденды. Двойной удар по твоему кошельку.

1
Деньги

Ты не можешь просто так зайти в онлайн-банк ООО и перевести себе «на пиво и на шаурму в соседнем ларьке». Каждая копейка должна быть обоснована: зарплата, премия или оплата офиса.

2
Главный подвох

Бюрократия. Тебе нужен бухгалтер (хотя бы приходящий). Каждое решение — это протокол, подпись и печать. Закрыть ООО — это как развестись с очень вредной женой: долго, дорого и через юристов.

Однако, если бизнес прогорит и останется должен миллионы, твой личный автомобиль останется при тебе. Ты рискуешь только тем, что вложил в компанию (уставный капитал). Но не стоит злоупотреблять этим - существует механизм субсидиарной ответственности, когда личное имущество учредителя или директора идет на погашение долгов компании в некоторых случаях!

3
Для кого подходит

Только если решили "сообразить на троих" со своими будущими партнерами или ты планируешь захват мира, став со старта мега-корпорацией. Или если планируешь окунуться сразу в какую-нибудь "дикую и сложную нишу", например, продавать алкоголь (ИП его продавать нельзя), или добывать нефть у себя на даче!

4

Зачем тогда вообще нужно ООО, если всё так сложно? Ответ прост — статус и тендеры. Серьезные госкорпорации или заводы часто брезгуют работать с ИП „Иванов“. Им подавай ООО „МегаТрейдЛимитед“. Плюс, если ты хочешь привлечь инвестора, он не даст денег ИП. Ему нужна доля в компании, которую можно прописать в уставе ООО.

И еще: в ООО ты можешь назначить себя Генеральным Директором. Звучит солидно на встречах одноклассников, даже если в твоем ООО из сотрудников только ты и твой кот

Сводная таблица отличий ИП, ООО и Самозанятого

Итак, что же всё-таки выбрать?

Начинаешь один и перепродаешь товары?

Открывай ИП. Выбирай АУСН или УСН.
Делаешь всё сам и нет перепродажи?

Становись Самозанятым. Перейдешь на ИП, когда перевалишь за 200к в месяц.
Открываешь дело с другом?

Только ООО, иначе один из вас будет юридически «никем».

А можно ли переобуться на ходу?

Хорошая новость: бизнес — это не татуировка на лице, форму можно менять.

Из самозанятого в ИП: Делается за один день. Просто регистрируешь ИП и уведомляешь налоговую, что переходишь на УСН (или не уведомляешь и становишься "гибридом" - ИП на НПД). Твой ИНН остается прежним.
Из ИП в ООО: А вот тут фокус не пройдет. Нельзя просто „превратить“ ИП в ООО. Придется закрывать ИП и открывать ООО с нуля. Все контракты с поставщиками и аренду придется переподписывать. Поэтому, если планируешь резкий взлет — думай на берегу.

Лайфхак от «Точки Входа»: Не открывай ООО «про запас». Закрыть его — тот еще квест на полгода и минимум 50 тысяч рублей расходов. ИП закрывается одной кнопкой в приложении банка. Но если у тебя куча денег в заначке на старте и план создать новую сеть двухцветных желто-синих алкомаркетов "Цирроз и Цианоз", то тут без вариантов - только ООО!

Итак, организационная форма выбрана? Отлично! Дальше поговорим о налогах: Шаг 2: Как не переплатить лишнего государству? Разбираем, какой налоговый режим выбрать.